Ведёте частные уроки, но налоговое оформление кажется сложным? Или теряете клиентов из-за невозможности выдать справки для налогового вычета? Разбираемся, как платить налоги репетитору легально и выгодно.
Многие преподаватели избегают налогового оформления, опасаясь бюрократии. На практике это серьёзная ошибка.
Кейс из практики: Елена М., репетитор математики, потеряла троих учеников за месяц. Причина – родители требовали документы для возврата 13% через налоговый вычет. При подготовке к ЕГЭ за 60-80 тысяч рублей это экономия 8-10 тысяч для семьи.
Преимущества легальной частной практики:
Современное налоговое планирование для репетиторов – это не сложно, если знать алгоритм.
Самозанятость – оптимальный выбор для большинства. Налоговая база облагается по ставке 4% с физлиц, 6% с юрлиц. Лимит: 2,4 млн рублей в год. Декларации не подаются, расчёт через приложение «Мой налог».
ИП на УСН – для масштабирования деятельности. Ставки: 6% с доходов или 15% с разности доходов-расходов. Лимит: 150 млн рублей в год. Требуется ведение книги учёта и подача декларации.
Важно: При совмещении работы в школе с частной практикой доходы свыше 1000 рублей в месяц требуют отдельного налогового оформления.
Хотите автоматизировать учёт доходов и расписание? Попробуйте Lekty бесплатно – система для профессиональных репетиторов.
Шаг 1: Определите режим по доходам. До 200 тысяч в месяц выбирайте самозанятость – проще и дешевле.
Шаг 2: Подайте документы. Самозанятость оформляется через приложение «Мой налог» за 10 минут. ИП регистрируется через МФЦ или сайт ФНС.
Шаг 3: Укажите коды деятельности:
Шаг 4: Настройте систему учёта. Ведите точную отчётность с первого дня работы.
[Место для скриншота: интерфейс приложения «Мой налог»]
Репетиторы тратят часы на подсчёт доходов и оформление документов. Lekty автоматизирует процессы:
Автоматический учёт оплат – все поступления фиксируются, формируются отчёты по периодам
Расписание с онлайн-записью – ученики бронируют время, вы контролируете загрузку
Напоминания об оплате – система уведомляет учеников о платежах
Заметки по ученикам – отслеживание прогресса и особенностей каждого
«Месячная отчётность теперь занимает 5 минут вместо 2 часов. Просто выгружаю данные из Lekty», – Игорь К., репетитор физики.
Система интегрируется с популярными сервисами онлайн-обучения, читайте подробнее в нашем обзоре лучших платформ для репетиторов.
Неправильный учёт налоговой базы. Доходом считается фактически полученная сумма в момент поступления. Предоплаты учитываются при получении, а не при проведении урока.
Пропуск сроков отчётности. Самозанятые формируют чеки до 9 числа следующего месяца. ИП подают декларации до 31 марта.
Игнорирование льгот. Первые два года самозанятые получают вычет 1-2% от доходов. Экономия может составить 10-20 тысяч рублей.
Отсутствие документооборота. Договоры защищают при спорах и упрощают налоговую отчётность.
День 1-2: Рассчитайте текущие доходы, определите подходящий режим
3: Подайте документы для регистрации
Дни 4-5: Настройте систему учёта, создайте шаблоны договоров
День 6: Уведомите учеников об изменениях в оплате
День 7: Сформируйте первые чеки, проверьте корректность документооборота
Полезные материалы по ведению документооборота найдёте в разделе правовые аспекты репетиторства.
Отслеживайте ключевые показатели:
Если доля легальных доходов растёт при стабильной налоговой нагрузке – стратегия работает правильно.
Систематизируйте налоговый учёт с первых дней работы. Попробуйте Lekty для удобного ведения расписания и учёта доходов от занятий.
Нужно ли как платить налоги репетитору с разовых занятий?
Да, любой доход от репетиторства подлежит налогообложению независимо от регулярности.
Можно ли совмещать работу в школе с частными уроками?
Можно, но доходы от частной практики требуют отдельного налогового оформления при превышении 1000 рублей в месяц.
Какие расходы учитываются при расчёте налогов?
Самозанятые расходы не учитывают. ИП на УСН «доходы-расходы» списывают обучающие материалы, канцелярию, аренду помещения.
Что делать при превышении лимитов доходов?
Самозанятые теряют статус и становятся плательщиками подоходного налога 13%. ИП переходят на другой режим до конца года.
Обязательно ли выдавать чеки ученикам?
Самозанятые формируют чеки через приложение обязательно. ИП могут работать без чеков с физлицами, но лучше документировать операции.
Как учитывать наличные платежи?
Все наличные доходы подлежат налогообложению. Фиксируйте получение и формируйте чеки в день поступления.
